Cash Flow (денежный поток) - это мера денежных поступлений и выплат, связанных с операционной деятельностью, инвестированием и финансированием фирмы. Денежный поток помогает оценить финансовые процессы и выявить доступные денежные ресурсы, которые можно использовать для улучшения операционной деятельности, погашения долгов или выплаты дивидендов.
Cash Flow может быть представлен в различных форматах, таких как операционный денежный поток, инвестиционный денежный поток и финансовый денежный поток.
Операционный денежный поток отражает денежные поступления и расходы, связанные с операционной деятельностью фирмы.
Инвестиционный денежный поток (Investment Cash Flow) - это изменение денежных средств, связанных с инвестициями, за определенный период времени. Он включает в себя денежные поступления и расходы, связанные с покупкой, продажей, погашением или управлением инвестициями. Определение инвестиционного денежного потока помогает оценить эффективность инвестиций и позволяет принимать обоснованные решения о дальнейших инвестициях.
Финансовый денежный поток (Cash Flow) - это движение денежных средств в бизнесе, включающее в себя денежные поступления и расходы. Он важен для финансовой оценки эффективности и финансовой надежности компании. Положительный финансовый денежный поток означает, что компания получает больше денег, чем тратит, что является положительным знаком для инвесторов. Отрицательный финансовый денежный поток означает, что компания тратит больше денег, чем получает, что является негативным знаком для инвесторов.
Отчет о движении денежных средств
Cash Flow Statement (Отчет о движении денежных средств) это финансовый отчет, который отражает денежные поступления и расходы компании за определенный период времени, обычно одного финансового года. Отчет о движении денежных средств является важным инструментом для оценки финансового здоровья компании и ее способности погашать долги и выплачивать дивиденды. В отчете о движении денежных средств учитываются доходы от продаж, выплаты по кредитам, погашение долгов и другие финансовые операции.
Он включает в себя информацию об операционных, инвестиционных и финансовых денежных потоках, а также показывает изменение в денежных резервах компании. Это помогает инвесторам, аналитикам и регуляторам понять, как денежные средства управляются и используются в компании.